FINANCES

L'année 2007 a représenté un nouveau cycle en termes de gestion pour le Forum européen de la Jeunesse étant donné qu'un nouveau Bureau a entamé son mandat, et qu'un nouveau plan de travail bisannuel a été mis en oeuvre pour 2007-2008.

En termes de finances, un accent important doit être placé sur l'exécution budgétaire pendant l'année, qui était bien en dessous du budget initial, principalement en lien aux programmes et activités (67.000€ de moins) mais aussi à cause des frais d'emploi moins élevés (79.900€).

L'une des raisons de ces dépenses moins importantes a effectivement été le fait qu'un nouveau cycle a été entamé et que pendant le premier semestre un accent plus important a été placé sur l'interprétation des priorités établies par les membres et la planification du plan de travail. Cela a donné lieu à moins d'activités concrètes pendant cette période. Il est également important de souligner que pendant 2007 plusieurs changements se sont produits au sein du Secrétariat du Forum européen de la Jeunesse, huit employés ayant mis fin à leur contrat pendant l'année ; ce qui a eu un impact sur la capacité d'exécuter les activités prévues pour 2007, en plus d'un impact direct sur les frais d'emploi.

L'année a également vu le lancement du nouveau Programme Jeunesse en Action qui comprend un soutien au YFJ dans son Action 4.2 – établie pour 2007 à un maximum de 2.240.000€. Une nouvelle structure budgétaire a également été introduite, facilitant une connexion plus forte entre le plan de travail et le budget.

Les recettes générales du Forum Jeunesse ont été plus élevées que lors des années précédentes pour dépasser les 2.940.000€. Les dépenses ont également atteint un niveau plus élevé, totalisant les 2.877.449€. Un surplus d'environ 66.000€ a donc ainsi été enregistré.

Les dépenses générales étaient divisées comme suit:

La plus grande partie du budget se rapporte aux frais de gestion de l'organisation. Sa majeure partie s'inscrit dans le cadre des subventions administratives de l'UE (Programme Jeunesse en Action) et du Conseil de l'Europe (93%). Le restant se rapporte aux frais non acceptés dans le cadre de ces accords.

En plus de cette comparaison sur le budget général, il est intéressant d'observer comment les frais totaux du budget du Forum Jeunesse ont évolué ces trois dernières années, par rapport aux montants alloués dans le cadre des subventions mentionnées plus haut.

En termes de dépenses, la plus grande partie du budget du Forum Jeunesse est allouée aux frais d'emploi représentant 40,65% des frais totaux. Découlant principalement des changements dans le personnel indiqués plus haut, une réduction de plus de 100.000€ (-7,91%) a pu être observée dans ces coûts de 2006 à 2007.

Les frais des réunions statutaires étaient inférieurs de 40.000€, vu que l'Assemblée générale ordinaire bisannuelle s'était déjà déroulée en 2006.

Concernant les fonds alloués à l'exécution des activités et des actions prévues dans le Plan de Travail du YFJ, principalement en lien au développement de la politique et du travail de la jeunesse, une augmentation a été observée, par rapport à 2006, avec un total de 738.221 € en 2007 contre 685.994€: ce qui représente une augmentation de 6,48% par rapport au total des fonds alloués entre les deux années.

La division, qui comprend les frais pour les organes et les réunions statutaires était la suivante :

Il est important de rappeler que le Forum Jeunesse s'évertue à être correct et clair dans ses comptes, ce qui est essentiel tant pour ses membres que pour les institutions partenaires. C'est pour cette raison que les procédures d'audit en place sont si importantes, tant l'audit interne que le rôle de consultant de la Commission de Contrôle financier, et les auditeurs externes, Ernst & Young (désignés par l'AG à Vilnius pour 2007-2008).

Cette propriété est encore plus importante puisque quasi 80% (quatre vingt pour cent) des recettes du Forum Jeunesse proviennent des subventions annuelles des institutions internationales. 76% (soixtante seize pour cent) des recettes totales en 2007 provenaient du budget des Communautés européennes, via une subvention de la DG Education et Culture, alors qu'environ 3,5% (trois virgule cinq pour cent) proviennent des subventions du Conseil de l'Europe.

Ces subventions ont pour but de soutenir l'ensemble de l'activité du Forum européen de la Jeunesse (des salaires du personnel aux frais liés aux événements) et elles sont régulées par des contrats annuels.

Les projets de partenariat comprennent également une partie essentielle des recettes du Forum Jeunesse et ces recettes comprennent le soutien des organisations partenaires pour des activités spécifiques telles que des organisations membres qui accueillent des réunions du YFJ, ou des subventions de fondations ou d'autres entités, comme les Nations Unies, les gouvernements ou les autorités locales.

Les contributions en temps volontaire (CTV) sont une source essentielle du financement extérieur, qui permet au YFJ de répondre aux exigences de cofinancement de la Commission européenne. Les CTV représentent également la plus grande reconnaissance du temps volontaire en tant qu'importante contribution à la société et au travail des organisations de jeunesse. Ces contributions représentent aujourd'hui environ 5% du budget du Forum Jeunesse.

A côté de ces développements positifs dans le budget du YFJ, il est bon de noter le travail effectué en 2007 pour améliorer les règlements internes appropriés, avec une révision approfondie des règlements de travail pour le personnel du Forum Jeunesse et également des lignes directrices financiers internes.